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常见mail通知
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Notice of Assessment/NOA 退税单
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Notice of Reassessment/NOR
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Review letter/initial contact letter/审核信
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GST/HSTC Notice/联邦消费税补贴通知
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OTB Notice/安省消费税与住房能源补贴通知
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首次报税特殊情况 -“落地税”
Notice of Assessment/NOA
退税单
这是一份报税的证明文件，递交报税申请后，首先由CRA系统自动审核，并根据申报内容发出NOA。每个报税年份对应一份NOA。NOA第一页显示的refund即收入税income tax退税。在2018年之前无收入的申请人，此项一般为$0。
在2018-2020年之间，由于开始发放碳税补贴，且该补贴在NOA中显示，无收入申请人NOA中refund会显示碳税补贴金额。以单身为例，碳税补贴2018年$154，2019年$244，2020年$300。这是报税完成后将会收到的第一笔退税，一般2-4周内收到。
从2021年开始，碳税补贴不再显示在NOA中，而是另外单独发送CCR notice。以单身为例，2021年$373，2022年$488，2023年$560。
例：左图是2019年的NOA，申请人2019年无收入或低收入，仅获得碳税补贴，因此refund金额为$224。
Notice of Reassessment/NOR
CRA系统初步审核后，内部将会在后期进行抽查复审review。第一次报税或由于没有及时报税，一下子连续报几年的情况下，往往容易被抽查。
CRA发出‘Review letter/initial contact letter/审核信’要求在30天内补充相应证明材料（如：申报学费要求补充学费单T2202A，申报房租要求补充房租收据，申报地税要求补充地税支付证明等）；若未及时递交，相应的报税项目将被调整reassess，就会收到NOR。NOR第二页Explanation内容会解释说明是什么原因被调整，以及需要补充什么。
例：左图是一份NOR第二页Explanation的内容。由于没有及时补充材料，CRA将当年申报的地税支出Property tax paid in Ontario和学费Eligible tuition fees都调整为0。
这种情况下，CRA已经取消了你的地税支出与学费申报，并要求你将之前他们已经退给你的相应住房补贴退还。因此，你将会收到OTB notice告知你有一些amount due，就是需要退还给CRA的金额。
如果你无法提供证明，请尽快退还欠款，否则后续补贴将会先用于抵扣欠款；如果可以提供，尽快上传递交给CRA，他们再次审核证明文件。如通过审核，将恢复你的申报项目，则无需退还对应补贴；否则需要退还。
Review letter/initial contact letter
审核信
左图这份Review letter审核的是2017年申报的地税（Property tax paid in Ontario）支出$2537、学费（Eligible tuition fees）支出$48543，要求补充相应的证明材料。
常见审核项目及可提供的证明材料：
a. 地税property tax paid：缴费证明，如City of Toronto出具的确认付款的地税单tax bill paid或相应收据tax receipt。
b. 房租 rent paid：房东签字确认的收据（信息包括房客姓名、房东姓名、租住地址、包含抽查期间的所有租住时间段及所支付租金），税局不认可租房合同。
c. 学费eligible tuition fees：T2202A（只需要这一份材料，学校官网下载，无需填写，直接递交即可）。
提醒：若税局没有在30天内收到补充的材料，相应报税信息将会被自动更改，也就会收到NOR。这可能导致最终需要将之前税局退的部分或全部补贴返还。
问：“之前交过这些材料给会计用来报税，为什么现在又让我交一遍？”
答：网上递交报税申请时只能根据提供的材料在系统输入相应数据，无法上传递交证明材料。只有在收到税局CRA的Review letter/initial contact letter后才可以额外递交证明材料。一般每年正常报税，基本情况没有大变动的情况下，被要求补充材料的概率就比较小。
左图这份审核的是2023年申报的房租（Rent paid in Ontario）支出$26642。
GST/HSTC Notice
联邦消费税补贴通知
GST/HSTC补贴的金额与婚姻状况和收入相关，收入越高，补贴越少，直至为$0。年满18岁且满足条件的单身申请人，若无收入或收入低，这项补贴最高金额如下：
• 2023年$519
• 2022年$325
• 2021年$612
• 2020年$299
• 2019年$296（左图示例）
• 2018年$290+疫情额外补贴$290
• 2017年$284
• 2016年$280
• 2015年$276
一般每年7月、10月、1月和4月平均4次分别发放上年的GST/HSTC补贴。
例：若在2020年7月之前申报了2019年的税务，2019年的GST/HSTC补贴共$296，将平均分4次，每次$74，分别在2020年7月、10月，以及2021年1月、4月发放。
如果是补报往年的税，往年补贴将一次发放，最近一年按常规发放。如果你的报税经过税局处理完成时已经过了当次发放的月份，那么该笔补贴将会延迟并累积到下一个发放月份。
例：左图申请人在2020年底报了2015-2019年的税，到2021年1月5日开始收到GST/HSTC补贴，那么2015-2018年的补贴一次性退回，2019年的补贴退回了已经在2020年7月和10月的两笔$148，以及2021年这次的$74，余下$74将在2021年4月按照发放。
OTB Notice
安省消费税与住房能源补贴通知
OTB主要分为Ontario Sales Tax Credit安省消费税补贴与Ontario Energy and Property Tax Credit/OEPTC安省住房能源补贴，仅限于安省居民。
与GST/HSTC类似，OTB补贴的金额与婚姻状况和收入相关，收入越高，补贴越少，直至为$0；同时与住房支出相关，支出越高，补贴越多，无支出则无住房能源补贴。年满18岁且满足条件的单身申请人，若无收入或收入低，且无房租或地税支出，则仅获得安省消费税补贴，这项补贴最高金额如下：
• 2023年$360
• 2022年$345
• 2021年$324
• 2020年$316
• 2019年$313（左图示例）
• 2018年$308
• 2017年$301
• 2016年$296
• 2015年$291
在此基础上，根据当年的房租支出（$5000-$40000）或地税支出（$1000-$8000）总额，可额外获得安省住房能源补贴$400-$1100不等。左图2中该项补贴为$714.20，因此2019年OTB补贴共$1027.20。
一般每年7月到次年6月平均12次分别发放上年的OTB补贴。具体发放情况类似于GST/HST补贴。如果报税当年的OTB总数少于$360，将会报税后的第一次发放时间一次性发放全额。
例：左图申请人在2020年底报了2015-2019年的税，到2021年1月8日开始收到OTB补贴，由于2019年的OTB补贴$313少于$360，2015-2019年的补贴全都一次性退回。
首次报税特殊情况
“落地税”
“落地税”- 如果落地当年没有申报，在首次报税时，你收到的notice可能显示左图的内容。这是因为税局需要确认你在来加拿大那一年是否有任何收入world income后，才能计算并发放相应补贴。
这种情况可尝试打电话给CRA，根据实际情况告知他们world income情况，或者通过MY CRA账户补充递交‘海外收入解释信’，等CRA审核完成后，才会发放报税第一年的补贴。具体操作参考【Submit documents/递交材料】。
Submit documents
递交材料
点击【Submit documents】即可进入如左图所示界面。
• Case or Reference number：Review letter/initial contact letter/审核信的左上角或右上角可找到
• 输入后进入下一步，根据Review letter注明的报税年份选择Tax year
• 在Attachments中上传对应文件证明，可在description中添加对补充材料的描述，如2017 T2202A, 2018 Property tax bill payment，2019 rental receipt等
若你要补充的材料没有对应的Review letter或Case or Reference number，选择“No”，然后选择对应Topic。常见选择T1或Benefits and credits。
例：上方示例中要求提供“your world income in 2014 before you came to Canada”来确认GST/HSTC补贴，则选择Topic为“Benefits and credits”，然后选第一项Send documents to support my child and family benefits
Attachments：上传‘海外收入解释信’（下方示例）
Description：Declaration letter for World Income in 2014（要求证明哪年就写哪年）
解释信示例如下，需要提供签字后的文件。
